Cuenta Individual para Trabajadores Independientes

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Quienes trabajan por cuenta propia y nunca han cotizado al IMSS ni al ISSSTE, pueden abrir una cuenta individual en la Afore de su elección, para efectuar en ella, ahorro personal y obtener a futuro, una pensión.

La cuenta individual que así se abra, tendrá las subcuentas de Ahorro a Largo Plazo y la de Aportaciones Voluntarias.

En la subcuenta de Ahorro a Largo Plazo se podrán depositar, cada que quiera, la cantidad que quiera y podrá disponer de estos recursos a partir de la fecha en que cumpla sesenta años de edad o más.

Hacer ahorro de largo plazo es sumamente benéfico para quien trabaja por cuenta propia pues además de que está creando las condiciones para recibir a futuro una pensión, el ahorro efectuado es deducible de impuesto hasta $152,000.00 anuales, según lo establece la Ley del Impuesto Sobre la Renta, en su artículo 185, frac. I.

Las Aportaciones Voluntarias son otro tipo de ahorro que puede hacerse en la misma cuenta individual, y tiene la característica de que es retirable cada dos meses, si está invertido en una Siefore Adicional o, cada seis, si lo está en una Siefore Básica; en esta última es donde se obtiene un rendimiento neto mayor, con la ventaja de que es inembargable hasta veinte veces el salario mínimo general, elevado al año; nada mal, ¿verdad?

Normalmente, quienes trabajamos por cuenta propia, y estamos dados de alta al SAT, pagamos impuestos y, si así lo hacemos, parte del pago de esos impuestos podemos capitalizarlo para efectos de pensión.

Le mostraré, a través de un ejemplo sencillo cómo hacerlo, aclarando que se omiten algunas formalidades de cálculo; sin embargo, el objetivo del ejercicio siguiente pretende mostrarle únicamente el beneficio fiscal de ahorrar a largo plazo en una cuenta individual, administrada por una Afore; para datos precisos, sugiero contactar a un especialista en asuntos contable y fiscales.

Ejemplo sin deducción fiscal: el Dr. Rx, tuvo ingresos por $1´500,000.00 y gastos deducibles por $700,000.00; su base gravable fue de $800,000.00, e impuesto a cargo por $256,000.00.

Si el mismo Dr. Rx, ahorró en su Afore la cantidad de $152,00.00, al ser éstos deducibles, la base gravable se reduciría a $684,000.00, y le resultaría un impuesto a cargo por $207,360.00.

Lo anterior significa que el Dr. Rx, capitalizó del pago de sus impuestos, la cantidad de $48,640.00 que, multiplicados -a valor constante-, por treinta años de ahorro, acumularía un total de $1´459,200.00, más rendimientos conservadores otorgados por la Afore del 9%, bien podría multiplicarse por tres la cantidad ahorrada y convertirla en una generosa pensión, o retirar esos recursos en una sola exhibición.

Si después de leer el artículo requiere contactarnos para dudas e inquietudes adicionales, encontrará más detalles en la siguiente liga:

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2 Comentarios

  1. Estimado Jaime Gutierrez:

    Solicito su ayuda para la recuperación de mi pensión del IMSS, ya
    deje de cotizar cerca de 25 años y ya cumplo los 62 años, y quisiera
    pagar al IMSS y así solicitar me pensión al cumplir los 65años,
    como lo puedo arreglar, pagaría yo directamente conforme a la modalidad 44 IMSS y así posteriormente solicitarla.
    Mi número de seguro social es: 0169-52-73886. (Gonzalo Madrigal Barrón)
    Agradezco su atención y en espera de su respuesta, le saludo.
    Cordialmente;
    Gonzalo Madrigal B.

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